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1. Conceptos

• Capital (P):
Es el valor monetario o especie valorada que ocupa el lugar de principal de una negociación.

• Interés (I):
Es el alquiler o rédito que se recibe o se paga por el uso de un dinero o especie valorada en calidad de préstamo.

• Tasa de Interés (i):
Es la valorización del precio del dinero, es decir el reconocimiento por cada 100 unidades prestadas, según los períodos de tiempo estipulados en una transacción comercial

• Tiempo (n):
Es el lapso de tiempo establecido en una transacción comercial, generalmente se toma como unidad el año real (360 días).

2. Fórmulas

Calculo del Costo Efectivo Anual

Donde:

Ia = Tasa del Costo Efectivo Anual
It = Tasa del Costo Efectivo Correspondiente al periodo de pago de la cuota(mensual, trimestral, semestral,etc)
k = Número de Cuotas en un año.

Interés Compuesto

Es el que importe de intereses que se calcula tomando como base el monto que se va formando en el período anterior.

Donde:

I = Monto del interés generado
P = Préstamo o principal
i = Tasa de interés efectiva periódica
n = período (tiempo igual a la frecuencia de capitalización).

3. Plan de Cuotas Constantes

Es una modalidad de pago en la que se pactan cuotas constantes, en las que en cada una de las cuotas tanto el principal como los intereses varían, siendo las amortizaciones crecientes y los intereses decrecientes.

Cálculo de cuotas Constantes

Para el calculo de cuotas se multiplica el monto del préstamo por el Factor de Recuperación de Capital (FRC):

Donde:

n = Número de meses (según contrato)
i = Tasa de Interés mensual (según contrato)
P = Importe del préstamo (según contrato)

Luego tenemos

Cuota = Préstamo (P) x FRC

Ejemplo:

Calcular la Cuota para un Préstamo Personal Directo de S/. 5,000 a 8 cuotas mensuales con una tasa de interés efectiva mensual del 3.99%

n = 8 meses = 8
i = 4 % mensual efectiva = 0.0399
P = S/. 5,000.00 = 5,000.00

4. Operaciones

A) Crédito de Consumo

Productos

Crédito Personal Directo:

Ejemplo:

Elaborar un cronograma de pagos con cuotas fijas para un Préstamo Personal Directo de S/. 5,000 a 8 cuotas mensuales con una tasa de interés efectiva mensual del 3.99 %

Crédito Descuento por Planilla:

Ejemplo:

Elaborar un cronograma de pagos con cuotas fijas para un Préstamo con Descuento Por Planilla de S/. 8,000 a 12 cuotas mensuales con una tasa de interés efectiva mensual del 2.50%


B) Crédito Empresarial

Productos

Crédito Proconfianza, Procrecer, Prodesarrollo:

Préstamos otorgados para financiar Capital de Trabajo y/o Activo Fijo.

Ejemplo:

Elaborar un cronograma de pagos con cuotas fijas para un Préstamo para Capital de Trabajo de S/. 5,000 a 9 cuotas mensuales con una tasa de interés efectiva mensual del 3.85 %

n = 9 = 9
i = 3.85 % mensual efectiva = 0.0385
P = S/. 5,000.00 = 5,000.00

5. En Caso de Retraso e Incumplimiento

Interés Compensatorio e Interés Moratorio

En caso de incurrir en incumplimiento de pago de cualquiera de las cuotas establecidas, se aplicarán intereses compensatorios y moratorios, así como las comisiones establecidas según tarifario. Para el calculo se utiliza el factor de capitalización diaria: ( (1+i)n - 1 ), donde:

i = Tasa de interés del período (mensual)
n = relación días de atraso / días del período de calculo ( mensual = 30)

El calculo del interés compensatorio adicional y del interés moratorio que debe pagar un deudor moroso por los días de atraso es el siguiente:

Interés Compensatorio
Es el que importe de intereses que se calcula multiplicando la cuota vencida por el factor de interés compensatorio.

Interés Moratorio
Es el importe de intereses que se calcula multiplicando el importe del capital de la cuota por el factor de interés moratorio.

Cuota a Pagar = Cuota + Interés compensatorio + Interés moratorio

Ejemplo:

 

 
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